مالیات‌های پاراگوئه — بر اساس ملیت. قوانین کشور خانگی شما با فرود در اینجا ناپدید نمی‌شوند.

از خود قانون

چرا درآمد خارجی مشمول مالیات نیست.

پاراگوئه فقط درآمد از منابع داخلی را مشمول مالیات می‌کند. اصل سرزمینی در ماده ۶ قانون مالیاتی ۲۰۱۹ عیناً چنین آمده است:

Constituirán rentas de fuente paraguaya las que provienen de actividades desarrolladas en la República, de bienes situados o de derechos utilizados económicamente en la misma.

درآمد از منابع پاراگوئه‌ای شامل درآمد ناشی از فعالیت‌های انجام‌شده در جمهوری، از دارایی‌های واقع در آن، یا از حقوقی است که به لحاظ اقتصادی در آن استفاده می‌شود.

طرف پاراگوئه در ۹۰ ثانیه

سیستم سرزمینی، تعریف باریک منبع محلی.

پاراگوئه فقط بر درآمد حاصل از منابع پاراگوئه برای ساکنان و شهروندان مالیات می‌بندد. خلاصه زیر چیزی است که بیشتر خوانندگان قبل از خواندن بخش‌های بر اساس ملیت نیاز دارند.

• درآمد با منشأ خارجی (حقوق خارجی، سود سهام خارجی، عایدی سرمایه خارجی، مستمری خارجی): ۰٪ IRP. تا زمانی که درآمد با منشأ محلی هم نداشته باشید، برای درآمد با منشأ خارجی هیچ اظهارنامه‌ای لازم نیست.
• درآمد از منابع پاراگوئه (اجاره پاراگوئه، کسب‌وکار پاراگوئه، حقوق برای کار انجام‌شده در پاراگوئه): مقیاس تصاعدی 8/9/10% IRP، آستانه ~Gs. 80 میلیون (~US$ 13k بر اساس نرخ مرجع BCP اردیبهشت ۱۴۰۵ ~6,150 PYG/USD).
• بدون CFC. بدون گزارش‌دهی درآمد جهانی. بدون مالیات بر ثروت. بدون مالیات خروج برای مقیمان مالیاتی که پاراگوئه را ترک می‌کنند.
• اقامت مالیاتی از اقامت مهاجرتی جدا است. عدد ۱۲۰ روز در سال یک فرض محل سکونت تحت Ley 125/91 ماده ۱۵۲ (قانون مالیات) است، نه یک حداقل روز قانونی اقامت مالیاتی. برای مکانیسم کامل به tax residency مراجعه کنید.
• اقامت مالیاتی از اقامت مهاجرتی جداست. می‌توانید cédula داشته باشید و مقیم مالیاتی نباشید؛ می‌توانید بدون cédula مقیم مالیاتی باشید (نادر، معمولاً ناخواسته).

IRP — بر اساس پایه درآمدی

جدول نرخ تصاعدی برای درآمد خدمات منبع پاراگوئه.

مقیاس تصاعدی برای Rentas de Servicios Personales — خدمات انجام‌شده در داخل پاراگوئه (Ley 6380/2019). ارقام USD از نرخ مرجع BCP ~6,150 PYG/USD (اردیبهشت ۱۴۰۵) استفاده می‌کنند.

حداقل معاف از مالیات: درآمد ناخالص خدمات شخصی تا Gs. 80,000,000 در سال (~ US$ 13,008) از IRP معاف است — حتی نیازی به ارائه اظهارنامه ندارید.

درآمد سرمایه — اجاره، بهره، حق‌الامتیاز با منشأ Paraguay — تحت رژیم Rentas de Servicios de Capital (RGC) با نرخ ثابت ۸٪ مشمول مالیات می‌شود.

مالیات سود سهام (IDU)

سود سهام منبع پاراگوئه — مقیم در مقابل غیرمقیم.

Impuesto a los Dividendos y Utilidades از IRP جداست. فقط به سود سهام و سود توزیع‌شده توسط یک شرکت پاراگوئه‌ای تعلق می‌گیرد. سود سهام منبع خارجی (LLC آمریکایی، GmbH اروپایی و غیره) مشمول IDU نیست.

دارندگان Paraguay Investor Pass (دسته US$ 150k+) حتی پیش از تثبیت اقامت مالیاتی، نرخ مقیم ۸٪ را حفظ می‌کنند.

مالیات‌هایی که پاراگوئه وضع نمی‌کند

آنچه بدهکار نیستید.

سیستم سرزمینی پاراگوئه + قانون ساده منجر به فهرست کوتاهی از مالیات‌های غایبی می‌شود که در اکثر حوزه‌های قضایی مشابه وجود دارند.

بر اساس منبع درآمد

سناریوهای مالیاتی رایج مهاجران.

چهار الگوی رایج. آن‌ی را که برایتان مناسب است انتخاب کنید، اعداد را در ماشین‌حساب مالیاتی بررسی کنید و پیش از تسلیم اظهارنامه با یک وکیل مالیاتی پاراگوئه‌ای تأیید کنید — قوانین کشور اصلی شما نیز اعمال می‌شوند.

• کارمند دورکار — مشتریان خارجی 0% IRP

  در پاراگوئه زندگی می‌کنید، توسط مشتریان US/EU/RU/UA پرداخت می‌شوید. درآمد تحت قانون سرزمینی منبع خارجی است. IDU اعمال نمی‌شود. ارائه اظهارنامه لازم است اگر برای RUC ثبت‌نام کرده‌اید؛ در غیر این صورت تکلیفی ندارید.

• کارمند دورکار — کارفرمای پاراگوئه‌ای 8 – 10% IRP

  در پاراگوئه زندگی می‌کنید، توسط یک شرکت پاراگوئه‌ای پرداخت می‌شوید. منبع پاراگوئه طبق قانون (Ley 6380 Art. 5). مقیاس تصاعدی IRP (8/9/10%). کارفرما معمولاً کسر می‌کند؛ شما سالانه اظهارنامه می‌دهید.

• مالک ملک (اجاره پاراگوئه) 8% IRP (RGC)

  درآمد اجاره از ملک پاراگوئه منبع پاراگوئه است. تحت رژیم Rentas de Servicios de Capital با نرخ ۸٪ بر درآمد خالص اجاره (ناخالص منهای هزینه‌های قابل کسر) مشمول مالیات است. به علاوه Impuesto Inmobiliario سالانه در سطح شهرداری.

• بازنشسته — فقط حقوق بازنشستگی خارجی 0% IRP

  بیمه اجتماعی خارجی، حقوق بازنشستگی دولتی، حقوق بازنشستگی شغلی، برداشت IRA / 401(k) / SIPP. منبع خارجی تحت قانون سرزمینی. ارائه اظهارنامه فقط در صورتی لازم است که برای RUC ثبت‌نام کرده باشید.

فهرست هزینه‌های حسابداری

هزینه انطباق پس از شروع ارائه اظهارنامه.

نرخ‌های مرجع بازار برای حسابداری + خدمات مالیاتی طرف پاراگوئه از مه ۲۰۲۶. قیمت‌ها بر اساس شهر و پیچیدگی متفاوت است. اکثر مهاجران با درآمد صرفاً خارجی به بیشتر این موارد نیاز ندارند — بخش سناریوها را در زیر ببینید.

بر اساس ملیت

چه چیزی هنگام انتقال از کشور خانگی شما همان می‌ماند.

• ایالات متحده

  مالیات‌گیری بر اساس شهروندی. IRS هنوز هم برای همیشه ۱۰۴۰ می‌خواهد.

  What stays the same

  • ۱۰۴۰ + گزارش‌دهی درآمد جهانی: بدون تغییر. IRS از شهروندان آمریکایی و دارندگان گرین کارت بر درآمد جهانی، صرف‌نظر از محل اقامت، مالیات می‌گیرد.
  • FATCA: وضعیت IGA پاراگوئه با خزانه‌داری آمریکا غیررسمی است (در فهرست منتشرشده Model 1 لازم‌الاجرا قرار ندارد) — اما بانک‌های پاراگوئه‌ای در onboarding درخواست W-9 / W-8BEN می‌کنند و در هر صورت روال‌های شایسته به سبک FATCA اعمال می‌کنند. به‌عنوان «بانک‌ها می‌دانند شما یک شخص آمریکایی هستید و مطابق آن مستندسازی می‌کنند» رفتار کنید. وضعیت گزارش‌دهی بانک خاص خود را قبل از تکیه به یک مسیر خاص تأیید کنید.
  • FBAR: حساب‌های خارجی با مجموع بیش از US$ 10,000 نیازمند ثبت سالانه فرم FinCEN Form 114 هستند. شامل حساب‌های بانکی پاراگوئه‌ای، Wise، Revolut و حساب کارگزاری می‌شود.
  • مالیات ایالتی: چند ایالت (CA، NM، SC، VA) با پیوندهای ضعیف ادعای اقامت می‌کنند. Form 590 / معادل پاک ارسال کنید و انتقال را مستند کنید.
  • تنها خروج واقعی، انصراف از تابعیت است. State Department هزینه را از US$ 2,350 به US$ 450 کاهش داد که از ۱۳ آوریل ۲۰۲۶ اجرایی شد (Federal Register، ۱۳ مارس ۲۰۲۶). ثبت مالیات خروج با فرم Form 8854 الزامی است. برای خالص دارایی ≥ US$ 2.0M ارزش‌گذاری بازاری (mark-to-market) را فعال می‌کند (یا میانگین مالیات ۵ ساله ≥ US$ 211k/سال — رقم §877A سال ۲۰۲۶، Rev. Proc. 2025-32). سود ارزش‌گذاری بازاری مازاد بر معافیت US$ 910,000 (سال ۲۰۲۶، افزایش از US$ 890k در ۲۰۲۵) با نرخ عایدی سرمایه بلندمدت مشمول مالیات می‌شود.

  What changes

  • Foreign Earned Income Exclusion (FEIE): US$ 130,000 برای ۲۰۲۵؛ US$ 132,900 برای ۲۰۲۶ (Rev. Proc. 2025-32). مالیات آمریکا را بر اغلب درآمد کسب‌شده مهاجران حذف می‌کند، به شرط آنکه آزمون اقامت واقعی (bona-fide-residence) یا ۳۳۰ روز در ۳۶۵ روز را احراز کنید. اقامت در Paraguay به‌علاوه ۳۳۰ روز خارج از US بی‌نقص کار می‌کند.
  • Foreign Tax Credit: بر مالیات بر درآمد خارجی پرداخت‌شده اعمال می‌شود. نرخ ۰٪ Paraguay بر درآمد خارجی به این معناست که هیچ مالیات پاراگوئه‌ای برای اعتبارگیری وجود ندارد، پس FTC برای درآمد با منشأ خارجی مفید نیست. برای IRP با منشأ محلی Paraguay، در صورت داشتنش، مفید است.
  • خوداشتغال: مالیات خوداشتغالی (SE tax) (۱۵.۳٪) با FEIE از بین نمی‌رود. برایش برنامه‌ریزی کنید — و برای تبدیل درآمد خوداشتغالی به درآمد شرکتی، تأسیس یک SA/SRL پاراگوئه‌ای را در نظر بگیرید (ابتدا با هر دو وکیل مشورت کنید). (ارقام ۲۰۲۶ از Rev. Proc. 2025-32؛ هزینه انصراف از تابعیت از اطلاعیه ۱۳ مارس ۲۰۲۶ Federal Register؛ همگی آخرین بار در مه ۲۰۲۶ بررسی شده‌اند.)

• کانادا

  پوشش سبک‌تر — با یک حسابدار مرزی کانادایی تأیید کنید.

  What stays the same

  • موردی که افراد را غافلگیر می‌کند: مالیات خروج CRA یک واگذاری فرضی اغلب دارایی‌ها به ارزش منصفانه بازار در روز خروج شماست، بنابراین مالیات عایدی سرمایه حتی بدون فروش هم بدهکار می‌شوید. برداشت از RRSP/RRIF به‌عنوان غیرمقیم مشمول ۲۵٪ کسر در منبع می‌شود و چون پیمان مالیاتی Canada–Paraguay وجود ندارد، نرخ کاهش‌یافته‌ای در کار نیست. ما خودمان اظهارنامه‌های خروج کانادایی را تنظیم نمی‌کنیم — پیش از رفتن با یک حسابدار فرامرزی کانادایی همکاری کنید. (قوانین آخرین بار در مه ۲۰۲۶ بررسی شده‌اند.)
  • گواهی Section 116 برای هر املاک کانادایی که پس از خروج فروخته شود.
  • RRSP/RRIF: به رشد با تعویق مالیات ادامه می‌دهد، اما برداشت‌ها در حالت غیرمقیم ۲۵٪ کسر (یا نرخ معاهده) جذب می‌کنند. پاراگوئه DTT کانادایی ندارد، بنابراین کامل ۲۵٪.
  • TFSA: طرف پاراگوئه با آن به‌عنوان حساب خارجی عادی برخورد می‌کند. قوانین کانادایی به مشارکت در حالت غیرمقیم اجازه نمی‌دهند.
  • OAS/CPP: قابل پرداخت در خارج از کشور، نرخ‌های کسر اعمال می‌شوند.

  What changes

  • پس از آنکه به‌طور بی‌نقص غیرمقیم و مقیم Paraguay شدید، درآمد خارجی کسب‌شده در خارج از Canada در طرف Paraguay ۰٪ است؛ درآمد با منشأ کانادایی (اجاره، سود سهام، اشتغال) همچنان کسر در منبع کانادایی را حفظ می‌کند.
  • درآمد منبع کانادا (اجاره، سود سهام، درآمد اشتغال) کسر کانادایی را حفظ می‌کند.

• انگلستان

  پوشش سبک‌تر — آزمون اقامت قانونی تمام بازی است.

  What stays the same

  • اقامت مالیاتی بریتانیا به Statutory Residence Test (شمارش روز به‌علاوه پیوندها، gov.uk RDR3) بستگی دارد، نه به هر اقامتی که در Asunción اعلام کرده‌اید. سقف عملی برای یک فرد در حال ترک معمولاً کمتر از ۱۶ روز در UK در هر سال مالیاتی است، اگر در هر یک از سه سال قبل مقیم UK بوده‌اید؛ ابتدا آن را به‌طور کامل احراز کنید. مراقب مالیات بر ارث هم باشید — اقامتگاه (domicile) بریتانیا (پس از ۲۰۲۵، اقامت بلندمدت فرضی) همچنان دارایی جهانی شما را با نرخ ۴۰٪ در بر می‌گیرد و اقامتگاه چسبنده است. جایگزین non-dom در آوریل ۲۰۲۵ (رژیم چهارساله FIG) فقط به افرادی که وارد UK می‌شوند کمک می‌کند، پس اگر در حال ترک هستید بی‌ربط است. ISA و SIPP از طرف Paraguay مشمول تعویق مالیات نیستند. ما اظهارنامه‌های خروج UK را تنظیم نمی‌کنیم — یک مشاور UK بگیرید. (قوانین آخرین بار در مه ۲۰۲۶ بررسی شده‌اند.)
  • مالیات بر ارث (IHT): دامنه انگلستان (یا، پس از ۲۰۲۵، اقامت بلندمدت فرضی) IHT را به املاک جهانی با ۴۰٪ ضمیمه می‌کند. دامنه چسبنده است — نوار «خلاص شدن از پیوندهای انگلستان» بالاست. دوری (پاراگوئه) کمک می‌کند؛ بیانیه‌های صریح + یک زندگی واقعی در جای دیگر مهم است.
  • Form P85 در خروج. طرح NRL (مالک غیرمقیم) اگر ملک اجاره‌ای انگلستان را نگه دارید.
  • از آوریل ۲۰۲۵، رژیم non-dom مبنای انتقال جایگزین می‌شود. رژیم جدید ۴ ساله FIG (درآمد و سود خارجی) به افراد تازه ساکن انگلستان فقط تعطیلات مالیاتی کوتاه را مجاز می‌کند — اگر در حال ترک هستید بی‌ربط است.

  What changes

  • پس از آنکه اقامت مالیاتی UK به‌طور بی‌نقص قطع شد، Paraguay درآمد غیربریتانیایی شما را با نرخ ۰٪ در نظر می‌گیرد و هیچ مالیات UK بر آن وجود ندارد؛ درآمد با منشأ بریتانیایی (اجاره، سود سهام شرکت‌های UK) همچنان مشمول مالیات UK می‌ماند، بدون آنکه تا سال ۲۰۲۶ پیمان جامع مالیات مضاعف UK–Paraguay برای جبران آن لازم‌الاجرا باشد.
  • درآمد منبع انگلستان (اجاره‌ها، سود سهام از شرکت‌های انگلستانی) همچنان مشمول مالیات انگلستان است. از اعتبار مالیاتی پاراگوئه فقط در صورت اعمال معاهده استفاده کنید — انگلستان-پاراگوئه معاهده مالیات مضاعف جامعی ندارد (وضعیت تا ۲۰۲۶).
  • ISA، SIPP: پاراگوئه این‌ها را به‌عنوان تعویق مالیاتی به رسمیت نمی‌شناسد. توزیع از SIPP به حساب پاراگوئه‌ای منبع-خارجی پاراگوئه (۰٪ پاراگوئه) خواهد بود اما منبع-انگلستان از طرف انگلستان؛ ممکن است PAYE انگلستان کسر کند.

• آلمان

  Wegzugsbesteuerung (§ 6 AStG) روی دارایی‌های شرکتی قابل توجه.

  What stays the same

  • مالیات خروج (§ 6 AStG): دو شرط مجزا هر دو باید برقرار باشند — در هر زمانی طی ۵ سال گذشته ≥ ۱٪ از یک Kapitalgesellschaft آلمانی در اختیار داشته‌اید، و مشمول مسئولیت مالیاتی نامحدود آلمان برای ≥ ۷ سال از ۱۲ سال گذشته بوده‌اید. اگر هر دو اعمال شوند، یک واگذاری فرضی در هنگام خروج وجود دارد: مالیات بر سود حتی اگر نفروخته‌اید. تعویق‌های سراسر اتحادیه اروپا وجود دارد؛ پاراگوئه کشور ثالث است، تعویق خودکار ندارد.
  • CFC (Außensteuergesetz): اگر یک شرکت غیرفعال خارجی را در حالی که مقیم مالیاتی آلمان هستید کنترل می‌کنید، درآمد توزیع‌نشده آن به شما نسبت داده می‌شود. عمدتاً اگر پس از انتقال اقامت آلمان را حفظ کنید مرتبط است — حفظ نکنید.
  • Erweiterte beschränkte Steuerpflicht (مسئولیت مالیاتی محدود گسترش‌یافته): برای ۱۰ سال پس از خروج، شهروندان آلمانی که به یک «کشور کم‌مالیات» (Paraguay واجد شرایط است) نقل‌مکان می‌کنند، طبق تعریفی گسترده‌تر از معمول بر درآمد با منشأ آلمانی مسئول می‌مانند. به‌درستی اظهارنامه ثبت کنید.
  • Anmeldung در Bürgeramt: در عزیمت لغو کنید (Abmeldung). انجام نشدن این کار شما را از نظر اداری مقیم آلمان نگه می‌دارد.

  What changes

  • پس از خروج بی‌نقص و اقامت در Paraguay، حقوق خارجی، سود سهام خارجی و درآمد اجاره خارجی در طرف Paraguay ۰٪ است.
  • تأمین اجتماعی آلمان: مشارکت‌ها در عزیمت متوقف می‌شوند. حقوق بازنشستگی موجود باقی می‌مانند — قابل پرداخت به حساب پاراگوئه‌ای.
  • اگر در Paraguay شرکت ثبت کنید (SA، SRL): قوانین CFC در کشور مبدأ پس از خروج درست شما از بین می‌روند. IRE شرکتی پاراگوئه‌ای فقط بر سود با منشأ محلی ۱۰٪ است. (مقررات § 6 AStG و CFC مربوط به AStG آخرین بار در مه ۲۰۲۶ بررسی شده‌اند.)

• فرانسه

  پوشش سبک‌تر — مالیات خروجی بر دارایی‌های واقعی گاز می‌زند.

  What stays the same

  • دو چیز است که با یک fiscaliste فرانسوی علامت‌گذاری کنید. مالیات خروجی (ماده ۱۶۷ bis CGI) بر دارایی‌های قابل توجه (بیش از ۵۰٪ یک شرکت، یا یک سبد بالای ۸۰۰ هزار یورو) در تاریخ خروج اعمال می‌شود؛ چون پاراگوئه غیر-EU است، به تعویق انداختن آن تا واگذاری واقعی نیازمند ضمانت است. و مالیات ثروت IFI بر اموال غیرمنقول همچنان برمی‌گردد: اموال غیرمنقول فرانسوی ارزش ۱.۳ میلیون یورو یا بیشتر تا پنج سال پس از رفتن شما در پایه IFI شما باقی می‌ماند. فرانسه و پاراگوئه هیچ معاهده جامع مالیات دوگانه‌ای ندارند، بنابراین درآمد با منبع فرانسوی کسر فرانسوی را با نرخ‌های قانونی حفظ می‌کند. (قوانین آخرین بررسی مه ۲۰۲۶.)
  • IFI (Impôt sur la Fortune Immobilière): به مدت ۵ سال پس از عزیمت، املاک فرانسوی که توسط مقیم سابق فرانسه نگه داشته می‌شود در پایه IFI باقی می‌ماند. ≥ €۱.۳ میلیون RE فرانسوی، شما ۵ سال بیشتر به IFI بدهکار هستید.
  • Form 2042-NR (اظهارنامه غیرمقیم) برای درآمد منبع فرانسوی.
  • تأمین اجتماعی (URSSAF / Sécurité Sociale): مشارکت‌های فرانسوی را متوقف کنید؛ اگر می‌خواهید می‌توانید پوشش داوطلبانه CFE را ادامه دهید.

  What changes

  • حقوق خارجی، سود سهام و عایدی سرمایه به محض آنکه به‌طور بی‌نقص مقیم مالیاتی Paraguay شوید به ۰٪ کاهش می‌یابد؛ درآمد با منشأ فرانسوی همچنان مشمول مالیات فرانسه می‌ماند.
  • درآمد منبع فرانسوی: همچنان مشمول مالیات فرانسه. فرانسه-پاراگوئه DTT کامل ندارد، بنابراین کسر با نرخ‌های قانونی فرانسه اعمال می‌شود.

• ایتالیا

  پوشش سبک‌تر — اما ابتدا بررسی کنید آیا رژیم‌های خود ایتالیا از مهاجرت بهتر هستند.

  What stays the same

  • ثبت AIRE دروازه است: بدون آن، Agenzia delle Entrate همچنان شما را به عنوان مقیم ایتالیایی می‌داند، مهم نیست کجا زندگی می‌کنید. درآمد با منبع ایتالیایی (اجاره، حقوق پرداخت‌شده توسط IT، مستمری IT) مشمول مالیات می‌ماند، و دارایی جهانی یک متوفی مقیم ایتالیا را پوشش می‌دهد. ما اظهارنامه‌های خروج ایتالیایی ارائه نمی‌دهیم — از یک commercialista استفاده کنید. (قوانین آخرین بررسی مه ۲۰۲۶.)
  • درآمد منبع ایتالیایی (اجاره‌ها، حقوق پرداختی IT، حقوق بازنشستگی IT قبل از رژیم مهاجرت ۲۰۲۶) همچنان مشمول مالیات است.
  • مالیات بر ارث + هدیه: املاک ایتالیایی دارایی‌های جهانی را پوشش می‌دهد اگر متوفی در زمان مرگ مقیم ایتالیا بود.

  What changes

  • پس از خروج بی‌نقص و ثبت‌نام در AIRE، درآمد با منشأ خارجی در طرف Paraguay ۰٪ است.
  • پیش از تصمیم نهایی، حساب‌وکتاب را در برابر مشوق‌های خود Italy انجام دهید. رژیم per pensionati esteri مستمری‌های خارجی را با نرخ ثابت ۷٪ مشمول مالیات می‌کند، در صورتی که در یک کمون جنوب ایتالیا با حداکثر ۳۰٬۰۰۰ نفر جمعیت ساکن شوید — سقف جمعیتی با ماده ۲۶ قانون Law 34/2026 ایتالیا، که از ۷ آوریل ۲۰۲۶ اجرایی شد، از ۲۰٬۰۰۰ افزایش یافت (تأییدشده در مه ۲۰۲۶). رژیم impatriati مالیات بر درآمد با منشأ ایتالیایی را برای پنج سال ۵۰٪ کاهش می‌دهد (۶۰٪ با یک فرزند خردسال مقیم). و مالیات ثابت HNWI برای مقیمان جدید تحت قانون بودجه ۲۰۲۶ که در ۳۱ دسامبر ۲۰۲۵ منتشر شد، از €200k به €300,000/سال افزایش یافت. برای برخی بازنشستگان این موارد از Paraguay یک‌سره بهتر است؛ برای کوچ‌نشینان دیجیتال اعمال نمی‌شوند.

• چین (PRC)

  پوشش سبک‌تر — پل ارزی از مالیات بیشتر اهمیت دارد.

  What stays the same

  • ساکنان مقیم در چین بر درآمد جهانی مشمول مالیات هستند مگر اینکه ساعت‌شمار معافیت ۶ ساله را بشکنند (بیش از ۳۰ روز متوالی در خارج در هر یک از شش سال گذشته). اصطکاک واقعی جابجایی پول است: محدودیت تبدیل RMB USD 50,000 در سال، با مبالغ بالاتر که به کانال‌های تأییدشده نیاز دارند و تحت نظارت بانکی قرار می‌گیرند. در عمل بیشتر دارندگان پاسپورت PRC ارز را از طریق هنگ‌کنگ یا سنگاپور تأمین کرده و وجوه را به حساب پاراگوئه‌ای منتقل می‌کنند. در مورد تبادل خودکار اطلاعات: پاراگوئه OECD MAAC (2023) را امضا کرده و نشست عمومی نوامبر ۲۰۲۴ Global Forum را در Asunción میزبانی کرده است، اما جدول زمانی اولین تبادل خودکار CRS آن تا سال ۲۰۲۶ هنوز در حال نهایی شدن است — امروز، موجودی حساب‌ها هنوز به صورت خودکار تبادل نمی‌شوند، اما پیش از اتکا به آن، وضعیت فعلی را بررسی کنید، و با یک مشاور مالیاتی چینی مشورت کنید. (آخرین بررسی: اردیبهشت ۱۴۰۵.)
  • گزارش‌دهی بانک خارجی تحت CRS — پاراگوئه در حال حاضر امضاکننده CRS نیست، که یکی از دلایلی است که مشتریان HNW چینی آن را در نظر می‌گیرند. این یک هدف متحرک است — قبل از تکیه به آن وضعیت فعلی را بررسی کنید.
  • کنترل سرمایه: محدودیت USD ۵۰,۰۰۰/سال خارج از کشور بر تبدیل RMB. مقادیر بزرگ‌تر نیازمند کانال‌های تأییدشده (املاک، آموزش، پزشکی) هستند و بازنگری STR را در تنظیم‌کننده بانکی چین فعال می‌کنند.

  What changes

  • پس از خروج بی‌نقص و گذراندن آزمون ۶ ساله، درآمد با منشأ خارجی در طرف Paraguay ۰٪ است.
  • عملی: بیشتر دارندگان گذرنامه PRC که به پاراگوئه منتقل می‌شوند، بانکداری قابل توجهی را از طریق هنگ کنگ یا سنگاپور به‌عنوان پل ارز اجرا می‌کنند، با حساب پاراگوئه‌ای به‌عنوان مقصد.

• روسیه

  پوشش سبک‌تر — KYC در بانک گلوگاه واقعی است.

  What stays the same

  • اقامت مالیاتی روسیه صرفاً شمارش روز است: بیش از ۱۸۳ روز در هر بازه ۱۲ ماهه شما را بر درآمد جهانی مقیم می‌کند، پس آن را با ماندن کمتر می‌شکنید. افشای CFC (КИК) سالانه تا قطع اقامت ادامه دارد و حساب‌های خارجی (ازجمله یک حساب پاراگوئه‌ای) باید در فرم Form 1110704 گزارش شوند. مشکل عملی که می‌بینیم بانک است: از سال ۲۰۲۲، دارندگان پاسپورت روسی در بانک‌های پاراگوئه‌ای با بررسی سنگین‌تر منشأ وجوه روبه‌رو می‌شوند، پس برای افتتاح حساب بی‌دردسر ۴ تا ۸ هفته زمان در نظر بگیرید. برای مدارک قطع اقامت یک مشاور مالیاتی روسی بگیرید. (آخرین بار در مه ۲۰۲۶ بررسی شده است.)
  • قوانین CFC (КИК) برای مقیمان مالیاتی روسیه که > ۲۵٪ شرکت‌های خارجی را نگه می‌دارند (یا > ۱۰٪ اگر مقیمان روسی به‌طور مشترک > ۵۰٪ نگه دارند) اعمال می‌شود. فرم افشا تا توقف اقامت سالانه لازم است.
  • کنترل ارز: مقیمان روسی باید سالانه حساب‌های خارجی (Form 1110704) را گزارش دهند، از جمله حساب پاراگوئه‌ای. قرار گرفتن در معرض تحریم برای الزامات بازگشت بسته به ارز حساب و روابط مرتبط بانک محلی است.
  • زمینه تحریم: دارندگان گذرنامه روسی از سال ۲۰۲۲ KYC سنگین‌تری در بانک‌های پاراگوئه دارند. بازنگری منبع وجوه طولانی‌تر طول می‌کشد؛ برای افتتاح حساب پاک ۴–۸ هفته برنامه‌ریزی کنید.

  What changes

  • به محض غیرمقیم شدن (کمتر از ۱۸۳ روز در هر بازه متحرک ۱۲ ماهه)، درآمد خارجی در طرف Paraguay ۰٪ است؛ درآمد با منشأ روسی همچنان مشمول ۳۰٪ مالیات بر درآمد اشخاص غیرمقیم و ۱۵٪ کسر در منبع سود سهام می‌شود که اغلب دلیلی برای تعطیل کردن آن پس از نقل‌مکان است.
  • درآمد منبع روسی (اجاره روسی، اشتغال): ۳۰٪ PIT غیرمقیم — بالاتر از مقیاس پیش‌رونده مقیم (۵ پرانتز: ۱۳/۱۵/۱۸/۲۰/۲۲٪ از ۱ ژانویه ۲۰۲۵). سود سهام شرکت روسی: ۱۵٪ کسر غیرمقیم. اغلب یک عامل بازدارنده برای حفظ درآمد منبع روسی قابل توجه پس از انتقال است.

• برزیل

  Saída Definitiva + اسناد ۱۲ ماهه.

  What stays the same

  • Comunicação de Saída Definitiva (DSDP) برزیلی در عزیمت + Declaração de Saída Definitiva (DSD) سال بعد. عدم ارائه = به‌طور نامحدود به‌عنوان مقیم مالیاتی برزیل روی درآمد جهانی برخورد می‌شود.
  • اقامت مالیاتی برزیلی به مدت ۱۲ ماه از زمان خروج ادامه می‌یابد، مگر آنکه DSDP را ثبت کنید. پس از آن، فقط درآمد با منشأ Brazil مشمول مالیات می‌شود.
  • درآمد منبع برزیل (اجاره‌ها، شرکت‌های BR): مشمول نرخ‌های غیرمقیم، اغلب بالاتر از مقیم.
  • مسیر اقامت موقت MERCOSUR: برزیلی‌ها می‌توانند تحت توافق‌نامه اقامت MERCOSUR با هزینه اعلام‌شده Migraciones معادل Gs. 2,230,040 ≈ US$ 360 (نقدی) درخواست دهند — این تعرفه اقامت موقت MERCOSUR است، نه «تخفیف» روی اقامت دائم.

  What changes

  • به محض ثبت DSD و اقامت در Paraguay، منشأ خارجی = ۰٪. Paraguay با Brazil پیمان مالیات مضاعف (DTT) ندارد، پس مالیات‌های فرامرزی با نرخ‌های قانونی اشخاص غیرمقیم اعمال می‌شوند.
  • بازنشستگی برزیلی (INSS، RPC): قابل پرداخت در خارج از کشور. انتقال بانک‌به‌بانک به یک حساب USD پاراگوئه‌ای کار می‌کند. (قوانین Saída Definitiva و تعرفه MERCOSUR آخرین بررسی مه ۲۰۲۶.)

• آرژانتین

  بدون مالیات خروج — اما کنترل‌های سرمایه غالب هستند.

  What stays the same

  • اقامت آرژانتین برای اهداف مالیاتی با قصد + تعداد روز تعیین می‌شود. اقامت پاراگوئه‌ای را به‌طور پاک ایجاد کنید + بیشتر سال را خارج از آرژانتین بگذرانید.
  • Bienes Personales (مالیات بر ثروت): دارایی‌های جهانی برای مقیمان مالیاتی آرژانتینی پوشش داده می‌شوند. یک‌بار مقیم پاراگوئه، فقط دارایی‌های منبع آرژانتین در پایه باقی می‌مانند.
  • کنترل ارزی: سقف cepo ماهانه USD 200 برای ساکنان خرده‌فروشی در ۱۴ آوریل ۲۰۲۵ برداشته شد؛ تسهیل cepo سال ۲۰۲۶ (BCRA Comm. A 8417، آوریل ۲۰۲۶، تأیید مه ۲۰۲۶) محدودیت‌های پیش‌پرداخت نقدی کارت خارج از کشور را نیز برداشت. اصطکاک‌هایی باقی است (نرخ‌های موازی، بررسی AFIP/ARCA بر خروج‌های بزرگ)؛ بسیاری از آرژانتینی‌ها همچنان با کریپتو روی یک کیف پول سخت‌افزاری می‌رسند و در یک OTC پاراگوئه‌ای تبدیل می‌کنند.
  • مسیر موافقت‌نامه اقامت MERCOSUR: پرونده را تحت Residencia Temporal MERCOSUR با Gs. 2,230,040 نقد ≈ US$ 360 ثبت کنید (در مقابل Residencia Permanente Gs. 2,787,550 / ~US$ 450، تعرفه DNM 25-jornal مؤثر از ۱ ژوئیه ۲۰۲۵؛ ارزش jornal توسط فرمان حداقل دستمزد ۲۰۲۵، Decreto 4122/2025، تعیین می‌شود).

  What changes

  • درآمد با منشأ خارجی (هر چیزی خارج از Argentina) به محض مقیم مالیاتی شدن در اینجا، در طرف Paraguay ۰٪ می‌شود.
  • اصطکاک USD روزانه از بین می‌رود — بانک‌های پاراگوئه‌ای USD را آزادانه می‌پذیرند، بدون cepo، بدون محدودیت.

مسیرهای بانکی

Wise + حساب USD پاراگوئه‌ای تنظیم استاندارد است.

بیشتر منتقل‌شدگان در نهایت یک تنظیم بانکی ۲ مسیره یا ۳ مسیره را اجرا می‌کنند. ترکیب‌های زیر چیزی است که در عمل برای خارجی‌ها با اقامت پاراگوئه کار می‌کند. هیچ‌یک از این‌ها حمایت نمی‌شوند — وضعیت شما ممکن است واقعاً خواستار چیز دیگری باشد.

• حساب USD پاراگوئه‌ای (Itaú / Sudameris / Continental)

  پس‌انداز USD، درآمد اجاره، سیم‌های بزرگ ورود/خروج

  برای دریافت مبالغ قابل‌توجه به Paraguay لازم است. Itaú گزینه پیش‌فرض برای خارجی‌هاست؛ بقیه هم کار می‌کنند. بررسی منشأ وجوه در نخستین واریز بیش از US$ 5,000. KYC سخت‌گیرانه‌تر از کشورهای مشابه است — برای فعال‌سازی کامل حساب روی ۴ تا ۸ هفته حساب کنید.

• حساب PYG پاراگوئه‌ای

  زندگی روزانه — کارت‌ها، قبض‌های قبوض، اجاره پرداختی به PYG

  همان بانک‌های حساب USD. برای مسیر اقتصاد محلی مفید است (برق، آب، اینترنت، موبایل، تاکسی). تبدیل ارز با نرخ پاراگوئه‌ای رقابتی است.

• Wise (Borderless)

  دریافت حقوق خارجی، نگهداری چندارزی، FX کم‌هزینه

  پراستفاده‌ترین زیرساخت بین‌المللی. بیش از ۵۰ ارز نگه می‌دارد؛ روی زیرساخت‌های محلی به شما پرداخت می‌کند (US ACH، EU SEPA، UK Faster Payments). به‌صورت داخلی با نرخ تبدیل نزدیک به میانگین بازار تبدیل می‌کند. کارت در Paraguay و خارج کار می‌کند. از ۱ مه ۲۰۲۶، Wise قاعده قدیمی «دو برداشت رایگان در ماه» را با یک سقف برداشت رایگان واحد حدود €250/ماه جایگزین کرد و کارمزد ثابت هر برداشت را حذف کرد. کارت نقدی Wise برای آدرس‌های مقیم Paraguay صادر نمی‌شود، اما کارت‌های موجود تا انقضا کار می‌کنند. حواله از Wise به حساب USD شما در Paraguay = در مجموع ۰.۴ تا ۰.۶٪.

• Revolut (در صورت موجود بودن)

  بدهی روزانه + ورود/خروج کریپتو + چندارزی

  برای مقیمان اتحادیه اروپا، انگلستان، آمریکا (انتخابی) موجود است. برای سیم‌های بین‌المللی کمتر قابل اعتماد از Wise اما برای کارت‌های روزانه + سفر بهتر است. مشمول وضعیت KYC Revolut روی آدرس‌های پاراگوئه‌ای (گاهی اصطکاک).

• Statrys / Mercury / Relay (حساب‌های تجاری)

  بانکداری تجاری شرکت خارجی — برای نهادهای غیر-PY مفید

  اگر یک Delaware LLC، BVI Ltd، Hong Kong Ltd و غیره را اداره می‌کنید و به یک حساب تجاری واقعی نیاز دارید که سیم از مشتریان بین‌المللی را بپذیرد، این‌ها انتخاب‌های واقع‌گرایانه غیر-بانکی هستند. هیچ‌کدام حساب پاراگوئه‌ای ارائه نمی‌دهد — آن‌ها در کشور دامنه شرکت زندگی می‌کنند. با Wise جفت کنید تا به پاراگوئه تسویه کنید.

• Payoneer

  دریافت از پرداخت‌کنندگان فقط آمریکایی که به Wise پرداخت نمی‌کنند

  برخی پرداخت‌کنندگان آمریکایی (Amazon Affiliates، برخی بازارها) فقط به Payoneer می‌رانند. به‌عنوان حساب ترانزیت برخورد کنید؛ هفتگی به Wise جارو کنید. هزینه‌های بالاتر از Wise — هرگز موجودی روی Payoneer نگه ندارید.

• صرافی‌های کریپتو (Binance، Kraken، Coinbase)

  ورود/خروج رمپ جایی که بانک‌ها شکست می‌خورند یا برای دارندگان کریپتو-سنگین

  P2P USDT-PYG از طریق Binance ریل عملی زمانی است که حواله‌های بانکی کند هستند. نگهداری شخصی برای مبالغ بزرگ توصیه می‌شود. برای مستندات منبع وجوه که بانک‌های پاراگوئه را راحت نگه می‌دارد، راهنمای کریپتو را ببینید.

ترکیبات کاری رایج: (۱) مقیم آمریکا/انگلستان/اتحادیه اروپا → Wise + Itaú USD/PYG. (۲) دارنده کریپتو-سنگین → Coinbase/Kraken + Wise + Itaú USD/PYG. (۳) صاحب کسب‌وکار بین‌المللی → Mercury/Statrys + Wise + Itaú USD/PYG. (۴) مقیم LATAM با کنترل‌های سرمایه → P2P USDT ورودی + Itaú USD/PYG.

اشتباهات رایج

کجا تنظیمات دو حوزه قضایی اشتباه می‌شوند.

• ادعای اقامت مالیاتی پاراگوئه بدون شکستن اقامت خانگی

  نتیجه: اقامت مالیاتی دوگانه بدون معاهده برای شکستن گره. کشور خانگی شما و پاراگوئه هر دو همان درآمد را مالیات می‌گیرند؛ ۰٪ پاراگوئه روی منبع خارجی کمک نمی‌کند زیرا کشور خانگی شما همان درآمد را با نرخ قانونی خود مالیات می‌گیرد. راه‌حل شکستن اقامت خانگی به‌طور پاک است — بیشتر حوزه‌های قضایی آزمون خاصی دارند (UK SRT، غیرمقیم کانادایی، AIRE ایتالیایی، DSD برزیلی) که باید با رد کاغذی برآورده شود.

• فراموش کردن ارائه مالیات خروج

  آلمانی § 6 AStG، فرانسوی Article 167 bis، واگذاری فرضی کانادایی، آمریکایی 8854. هر یک نیازمند اظهارنامه‌ای است که در خروج روی دارایی‌های قابل توجه ارائه می‌شود. مالیات فروش فرضی بدهکار است حتی اگر هرگز نفروخته‌اید. عدم ارائه = بازرسی کشور خانگی سال‌ها بعد به شما می‌رسد، با جریمه‌ها + بهره.

• مسیریابی از طریق پل بدون معاهده

  استفاده از حوزه قضایی بهشت مالیاتی (قبرس، BVI، کیمن) برای پل زدن بین پاراگوئه و کشور خانگی شما گاهی وضعیت را بدتر می‌کند — CFC کشور خانگی شما ممکن است درآمد نهاد پل را به شما نسبت دهد، و «پل‌های» بهشت مالیاتی تحت قوانین OECD Pillar 2 / GloBE پس از ۲۰۲۴ بازرسی اضافی جذب می‌کنند. مسیرهای مستقیم معمولاً پاک‌تر هستند.

• اعلام نکردن درآمد منبع پاراگوئه به‌صورت محلی

  اگر یک ملک پاراگوئه‌ای را اجاره می‌دهید، یک کسب‌وکار پاراگوئه‌ای را اداره می‌کنید، یا حقوق برای کاری که فیزیکی در پاراگوئه انجام شده دریافت می‌کنید، آن منبع پاراگوئه است. ۰٪ فقط برای منبع خارجی اعمال می‌شود. ارائه IRP منبع محلی برای دارندگان RUC اجباری است. حسابرسان مسیر بانکی را دنبال می‌کنند.

• نگه داشتن آپارتمان خالی در خانه

  بسیاری از مقامات مالیاتی از «مسکن موجود» به‌عنوان شاخص قوی پیوند استفاده می‌کنند. UK SRT، آزمون اقامت آلمانی، Article 4B فرانسوی همگی به یک خانه موجود خالی وزن سنگینی می‌دهند. بفروشید، با اجاره بلندمدت (۱ سال+) اجاره دهید، یا یک خویشاوند واقعاً آنجا زندگی کند. آپارتمانی که «آماده برای بازگشت شما نشسته» اغلب ادعای اقامت را شکست می‌دهد.

• تأمین مالی از طریق کریپتو بدون مستندسازی منبع وجوه

  بانک‌های پاراگوئه‌ای وجوه حاصل از رمزارز را می‌پذیرند اما مستندات می‌خواهند. نامه KYC صرافی خارجی، صورت‌حساب‌های ماهانه، تأییدیه‌های برداشت و رسیدهای روی زنجیره را نگه دارید. نخستین باری که بانک واریزی را بدون مدرک زیر سؤال ببرد، حساب به مدت ۴ تا ۸ هفته مسدود می‌شود. با مدرک، ظرف ۲۴ ساعت حل می‌شود.

سوالات متداول

مالیات‌های پاراگوئه — سؤالات متداول