العملات المشفرة في باراغواي. قانونية، غير منظمة، وإقليمية — ما يعنيه ذلك فعلياً.

الوضع القانوني

ملكية لا عملة. مسموح بها، لكن دون تأمين.

يُعدّ امتلاك العملات المشفرة وتحويلها وحفظها ذاتياً قانونياً بالكامل في باراغواي. لم يحظر BCP أي أصل رقمي، ولم يُقيّده، ولم يُرخّصه. وتخضع الملكية لقواعد الملكية المعتادة في القانون المدني.

• حيازة أي كمية من Bitcoin أو Ether أو USDT أو رموز أخرى قانونية. ومحافظ العتاد ذاتية الحفظ قانونية.
• العملات المشفّرة ليست عملة قانونية. ولا يمكن إجبار تاجر على قبولها. ويقبلها عدد قليل من التجار (معظمهم في Asunción + Encarnación) طوعاً — عادةً عبر Tether (USDT-TRC20) للرسوم الأقل.
• حذّر بيان BCP الصادر في نوفمبر 2022 من أن عمليات العملات المشفرة 'غير منظَّمة ولا مرخَّصة' من قِبَل هيئات الرقابة المالية الباراغوائية. هذا إخلاء مسؤولية، وليس حظراً.
• لا يوجد نظام ترخيص للبورصات. يعمل مكاتب OTC المحلية ومشغلو P2P بموجب القانون التجاري العام — وليسوا تحت إشراف BCP.
• الميراث:تنتقل العملات المشفرة التي يمتلكها مقيم باراغواني وفقاً لقانون الإرث الباراغواني إذا أمكن العثور على المفاتيح. التخطيط للتركة مسؤولية المالك — ليس لدى باراغواي آلية استرداد تلقائية.

كيف تُفرَض الضرائب على العملات المشفرة

المصدر الأجنبي = 0٪. المصدر المحلي = 8٪ IRP. الخط الفاصل مهم.

يعني نظام باراغواي الإقليمي أن سؤال 'أين كان مصدر المكسب' يحسم كل شيء. ولم يصدر DNIT (المعروف سابقاً بـSET) حكماً ملزماً بشأن العملات المشفّرة، لكن التفسير العملي بين محامي الضرائب الباراغوايين متّسق. وتنطلق الإقامة الضريبية عند نحو 120 يوماً/سنوياً (Civil Code Art. 52، Ley 1183/85) — راجع الإقامة الضريبية للآليات الكاملة ونظرة عامة على ضريبة الدخل لكيفية عمل IRP وIRE.

• الشراء + الاحتفاظ + البيع في بورصة أجنبية

  0٪

  المصدر = ولاية البورصة (الولايات المتحدة، الاتحاد الأوروبي، سنغافورة، إلخ). الربح ذو مصدر أجنبي. خارج القاعدة الضريبية الباراغوانية بالكامل.

• بيع عملة مشفرة لمشترٍ باراغواني بـ PYG

  8٪ IRP

  المصدر = باراغواي (يُدفع البدل في باراغواي). يُعامَل بوصفه مكسب رأس مال محلياً بموجب Impuesto a la Renta Personal.

• التعدين داخل باراغواي

  10٪ IRE شركات

  تنتج عمليات التعدين على الأراضي الباراغوانية دخلاً ذا مصدر محلي. تُشغّل عبر شركة باراغوانية SA، وتُخصَم تكلفة الكهرباء والأجهزة، وتُدفع 10٪ IRE على صافي الربح. شُدِّدت متطلبات فواتير الكهرباء المستهلكة في إصلاح ANDE 2024.

• التخزين/العائد من بروتوكول أجنبي

  0٪

  المصدر = ولاية البروتوكول (عادةً الولايات المتحدة/الاتحاد الأوروبي/سنغافورة تُغلّف مجموعة المُحقِّقين). مصدر أجنبي إذا كان مزود التخزين خارج البلاد. تعامل بحذر إذا كان لمزود الخدمة وجود في باراغواي.

• الراتب المدفوع بعملة مشفرة

  8–10٪ IRP إذا كان مصدره باراغواي

  إذا أُدِّي العمل في باراغواي، فالراتب ذو مصدر محلي بصرف النظر عن العملة. يُحوَّل إلى PYG بسعر BCP اليومي للإقرار.

• مبادلة DeFi على عقد منشور في الخارج

  0٪

  مصدر أجنبي إذا كان مشغّل العقد والسيولة الأساسية كلاهما من خارج باراغواي. ينطبق هذا على معظم DeFi العامة.

لا يوجد إقرار سنوي لحيازات العملات المشفرة في باراغواي. لا تشغّل DNIT ما يعادل Form-114. يجب على المقيمين الضريبيين في دول أخرى — ولا سيما الولايات المتحدة — الاستمرار في الإبلاغ عن حيازاتهم العالمية لسلطتهم المحلية.

البيع والشراء على الأرض

OTC وP2P، لا بورصات مرخّصة.

لا توجد بورصة فورية مرخّصة في باراغواي. يجري الشراء والبيع والتحويل بين PYG/USD/USDT عبر ثلاث قنوات.

• Binance P2P

  القناة المهيمنة. اشترِ/بِع USDT-TRC20 مقابل PYG عبر البائعين المحليين. الأحجام ثابتة. ويُشترط KYC على مستوى Binance. والفروق السعرية عادةً 1–2.5% فوق المرجع. ويفضّل البائعون تحويلات Banco Itaú أو Sudameris أو Visión أو Ueno.

• مكاتب OTC المحلية

  Asunción، Encarnación، Ciudad del Este. حجم أكبر (US$ 5k+). النقد + التحويل المصرفي كلاهما يعمل. الفروق السعرية 1–3%. وتعمل بموجب القانون التجاري العام، لا ترخيص BCP — تحقّق من سمعة المشغّل قبل الصفقات الأكبر.

• مباشرة من بورصة أجنبية

  حوّل USD من البورصة الأجنبية إلى حساب USD باراغوايي، ثم بِع USDT إلى PYG عبر P2P. أنظف أثر ورقي للضريبة. ويُطلق التحويل المصرفي من Coinbase/Kraken/Binance مراجعة يدوية في معظم البنوك الباراغوايية — خصّص 5–10 أيام عمل.

• نقد عبر Western Union / MoneyGram

  ممكن لكن غير فعّال. أرسِل عملة ورقية إلى باراغواي، ثم اشترِ العملة المشفرة عبر P2P داخل البلاد. تتجاوز الرسوم المجمّعة عادةً فروقات صفقة P2P المباشرة.

التعدين

طاقة كهرومائية رخيصة، وصول مقيَّد. إعادة الضبط في 2024.

ينتج Itaipú وYacyretá كهرباء أكثر مما تستهلكه باراغواي — تاريخياً عاملُ جذب لعمّال تعدين Bitcoin. مشروع قانون إضفاء الصبغة الرسمية على التعدين عام 2022 (الذي رُقِّم أصلاً 6822) رفضته السلطة التنفيذية بحق النقض في أغسطس 2022، وفشل مجلس النواب في تجاوز النقض في ديسمبر 2022، فلم يصبح قانوناً قط. ما يحكم القطاع فعلياً هو Decreto 7824/2022، الذي أنشأ مجموعة تعرفة «الاستهلاك المكثّف الخاص» لعمّال التعدين؛ وقد رفعت تعديلات ANDE اللاحقة (آخرها 2024) السعر الفعلي بنحو 10–16٪. الصورة الصادقة لعام 2026 أدناه.

• تعرفة الكهرباء الصناعية: أُنشئت مجموعة تعرفة المعدّنين المخصّصة 'الاستهلاك المكثّف الخاص' بموجب Decreto 7824/2022 (تشمل معالجة البيانات والتخزين وتعدين العملات المشفّرة والبلوكتشين والترميز ومراكز البيانات)، مع مراجعات من ANDE رفعت المعدل ~10–16% في 2024. ونطاق مرجعي لعام 2026 US$ 44–60/MWh نشرته ANDE — أي ما يعادل ~US$ 0.044–0.060/kWh، صعوداً من US$ 0.03–0.04 قبل 2022. لا يزال رخيصاً عالمياً — لكن تسويق 'طاقة Itaipú المجانية' لم يعد دقيقاً.
• التصاريح:تُصدر ANDE (مشغّل الشبكة) تصاريح اتصال خاصة بالتعدين مع سقف لقدرة الأجهزة. عمليات النشر خارج الشبكة وداخل الحاويات تُعدّ تقنياً خارج المواصفات.
• الجغرافيا:تتركّز معظم الطاقة المركَّبة في Alto Paraná (جانب Itaipú). تستضيف Hernandarias وCiudad del Este وItakyry أكبر المزارع. تستضيف Itapúa عمليات نشر أصغر تستخدم تغذية Yacyretá.
• الاستيراد: معدات ASIC خاضعة للرسوم الجمركية بموجب التعريفة الخارجية المشتركة لـ MERCOSUR. يستورد معظم المشغلين عبر Zonas Francas (Ciudad del Este) لتأجيل الرسوم أو تخفيضها.
• إعادة استخدام الحرارة والاستخدام الزراعي الجانبي:قطاع متخصص صغير لكنه ينمو — التجفيف، التخزين المتحكَّم في مناخه. مسموح به بموجب قواعد المنشآت الزراعية القياسية.
• السياسة:يتعرّض القطاع لردود فعل عكسية دورية. أُقرّ إصلاح 2024 بعد انقطاعات الكهرباء في شتاء 2023 التي عُزيت جزئياً إلى حمل التعدين. مخاطر السياسة حقيقية — لا تموّل عملاً تعدينياً مدته 5 سنوات على نافذة تنظيمية مدتها سنة واحدة.

من يراقب ماذا

BCP وSEPRELAD وSET — ثلاث زوايا مختلفة.

• Banco Central del Paraguay (BCP)

  السلطة النقدية. أصدرت إرشادات عامة بأن العملات المشفرة ليست عملة قانونية وليست تحت إشرافها. لا تُرخّص البورصات. لكنها تراقب القطاع المصرفي بحثاً عن أنماط معاملات متعلقة بالعملات المشفرة بموجب القواعد الاحترازية القياسية.

• SEPRELAD (مكافحة غسل الأموال)

  الجهة التنظيمية النشطة. يجب على البنوك الإبلاغ عن النشاط المشبوه المتعلق بالعملات المشفرة. تؤدي مبيعات P2P الكبيرة أو المتكررة التي تصل إلى حساب مصرفي باراغواني إلى مراجعة مصدر الأموال. احتفظ بالسجلات:الفواتير، تواريخ المحافظ، أوراق KYC من البورصة الأجنبية.

• DNIT (السلطة الضريبية، المعروفة سابقاً بـ SET)

  لم تنشر إرشادات ملزمة بشأن العملات المشفرة. التفتيشات نادرة. تمر معظم المكاسب المشفرة ذات المصدر الأجنبي بوضوح دون إعلان ودون عواقب. ينبغي إعلان المكاسب ذات المصدر المحلي (التعدين، مبيعات PYG) — يتتبّع المدققون الأثر المصرفي.

• Comisión Nacional de Valores (CNV)

  هيئة الأوراق المالية. لا يوجد صندوق رمل تنظيمي رسمي لـCNV للأصول الرقمية؛ مشروع قانون الأصول الرقمية معلّق أمام الكونغرس. لم توافق CNV على أي إصدار لرمز مميز حتى الآن. ترقّب هذا الملف في 2026–2027.

• ANDE (الكهرباء)

  تُشغّل تعرفة التعدين المخصّصة وتصاريح الاتصال. تُنفّذ حظر النشر خارج الشبكة. الجهة التنظيمية الفعلية لمنشآت التعدين.

ما يفعله الناس فعلاً

دليل عملي لمنتقل ذي تركّز عالٍ في العملات المشفرة.

• أبقِ الحفظ خارج البلاد

  إن الحفظ على Coinbase وKraken ومحفظة ذاتية الحفظ أو محفظة أجهزة خارج باراغواي يبقي المصدر أجنبياً بوضوح للأغراض الضريبية.

• اهبط على دفعات عبر P2P

  حوّل USDT إلى PYG على دفعات شهرية (US$ 2–5k لكل دفعة) لتغطية نفقات المعيشة اليومية. يتجنّب ذلك تحويلاً واحداً كبيراً يُطلق مراجعة SEPRELAD.

• استخدم حساب USD باراغوانياً

  تفتح جميع البنوك الكبرى حسابات USD للمقيمين — انظر دليل الخدمات المصرفية. يتيح لك ذلك بيع العملات المشفرة في بلدك، والتحويل بوتيرتك الخاصة، دون الاحتفاظ بأرصدة PYG كبيرة.

• وثّق مصدر الأموال

  احفظ: خطاب KYC من البورصة الأجنبية، والكشوف الشهرية، وتأكيدات السحب، والإيصالات على السلسلة. وفي المرة الأولى التي يستفسر فيها بنك عن إيداع، يحلّ هذا الأمر في 24 ساعة بدلاً من 6 أسابيع.

• استأجِر قبل الشراء بالعملة المشفرة

  تقبل بعض وكالات العقارات USDT لشراء العقارات. استخدم كاتب عدل باراغوايي، وأعلن السعر بصدق. إغراء التقليل من الإعلان عبر 'فارق نقدي' يُسدَّد بالعملات المشفرة أمر غير قانوني بموجب قواعد SEPRELAD AML.

• تجنّب تشغيل عمل بورصة عام

  تشغيل خدمة تشبه الصرف لعملاء باراغوايين بدون استشارة قانونية طريق سريع نحو التدقيق بموجب AML. لا يوجد صندوق رمل من CNV للتسجيل تحته؛ مع مشروع قانون الأصول الرقمية لا يزال معلقاً أمام الكونغرس، تحدّث أولاً إلى محامٍ متخصص في الأوراق المالية الباراغوائية.

الأسئلة الشائعة

العملات المشفرة في باراغواي — أسئلة شائعة